Revisión Independiente de Aseguramiento AML
“¿Puede nuestro Consejo confiar en nuestro marco de delitos financieros?”
Aseguramiento independiente que aporta confianza al Consejo.
Una perspectiva objetiva sobre su marco de delitos financieros, criterio independiente sobre gobernanza, controles y efectividad operativa, entregado mediante un reporting claro y meditado.
La pregunta que está detrás de la intervención.
Se espera cada vez más que la alta dirección y los Consejos demuestren una supervisión efectiva del riesgo de delitos financieros. Aunque las funciones de primera y segunda línea gestionan los controles del día a día, a menudo aporta valor obtener una opinión independiente sobre si el marco está operando como se pretende.
Ya sea preparándose para el reporting al Consejo, para la interacción regulatoria o para mejoras de gobernanza, una perspectiva externa aporta confianza adicional y puede identificar debilidades que los equipos internos pueden pasar por alto.
El aseguramiento independiente no consiste en buscar culpables. Consiste en aportar una visión objetiva, un cuestionamiento constructivo y recomendaciones prácticas que apoyen una mejor gobernanza y una toma de decisiones informada.
Criterio, no una lista de comprobación.
Nuestro trabajo de aseguramiento aporta una opinión independiente sobre su marco de delitos financieros sin sustituir a la Auditoría Interna ni a la supervisión regulatoria.
Valoramos si los acuerdos de gobernanza, la diligencia debida del cliente, las evaluaciones de riesgo y los controles operativos están operando de forma efectiva y proporcionada.
El énfasis está en aportar a la alta dirección observaciones equilibradas y basadas en evidencia, acompañadas de recomendaciones prácticas.
Cada intervención se realiza de forma independiente y se reporta en un lenguaje adecuado a Consejos, Comisiones de Auditoría y altos ejecutivos.
Tras la intervención.
- –Resumen ejecutivo
- –Opinión de aseguramiento independiente
- –Hallazgos detallados
- –Perspectiva de gobernanza
- –Priorización de riesgos
- –Recomendaciones prácticas
- –Informe listo para el Consejo
- –Sesión ejecutiva de cierre
- A quién va dirigido
- Consejos
- Comisiones de Auditoría
- Consejeros Delegados
- MLROs
- Responsables de Cumplimiento
- Entidades de Pago
- Empresas de Servicios de Inversión
- Entidades de Dinero Electrónico
- Gestores de Activos
- Proveedores de Servicios sobre Criptoactivos
- Duración habitual
- De dos a cuatro semanas.
- Modalidad
- Remoto, in situ o híbrido.
- Resultado principal
- Informe de aseguramiento independiente, adecuado para discusión en el Consejo.
- Ideal cuando
- Buscando una supervisión independiente, reforzando la gobernanza o aportando aseguramiento adicional a la alta dirección.
- 01Nuestro trabajo de aseguramiento aporta una opinión independiente sobre su marco de delitos financieros sin sustituir a la Auditoría Interna ni a la supervisión regulatoria.
- 02Valoramos si los acuerdos de gobernanza, la diligencia debida del cliente, las evaluaciones de riesgo y los controles operativos están operando de forma efectiva y proporcionada.
- 03El énfasis está en aportar a la alta dirección observaciones equilibradas y basadas en evidencia, acompañadas de recomendaciones prácticas.
Algunas respuestas meditadas.
Una opinión objetiva sobre su marco de delitos financieros, considerando la gobernanza, los controles operativos y la efectividad global. El trabajo ofrece a la alta dirección y al Consejo una perspectiva independiente respaldada por recomendaciones prácticas.
No. Auditoría Interna aporta un aseguramiento independiente sobre la efectividad de la gobernanza, la gestión de riesgos y los controles dentro de un marco de auditoría establecido. Claritas Risk aporta experiencia especializada en delitos financieros, un aseguramiento práctico y de carácter asesor, diseñado para complementar, no sustituir, a Auditoría Interna.
Para Consejos, Comisiones de Auditoría, alta dirección y MLROs, en un lenguaje claro que apoye decisiones de gobierno informadas.
Sí. Muchas entidades encargan aseguramiento independiente antes de inspecciones regulatorias o como parte de programas más amplios de mejora de la gobernanza, para demostrar una supervisión proactiva.
Sí. Podemos realizar un trabajo de aseguramiento posterior para valorar de forma independiente si las mejoras acordadas se han implementado y operan de forma efectiva.
¿Listos para una perspectiva independiente?
El aseguramiento independiente aporta confianza no solo a los reguladores, también a su Consejo, a su alta dirección y a su organización.